En este capítulo se detalla valores de referencia y ejemplos de diversos tipos de facturas y registros fiscales. Para cada uno se ofrecen imágenes de ejemplos en Axional ERP, basados en la parametrización utilizada en esta documentación

1 Compras

En este apartado vamos a ver unos cuantos ejemplos de diferentes facturas de compras con diversas zonas impositivas

1.1 Compras locales

Las compras se entienden locales si la zona fiscal del tercero y de la empresa son iguales.

1.1.1 Factura de compra de bienes simple

Factura de compra simple entre dos empresas de la misma zona impositiva con dos productos, uno de régimen ordinario general y otro producto de régimen ordinario reducido.

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESG
Operación 2 CLBC
Tipo IVA ESR

Ejemplo


Registro fiscal

1.1.2 Factura de compra de servicios simple

Factura de compra simple entre dos empresas de la misma zona impositiva con dos servicios, uno de régimen ordinario general y otro servicio de régimen ordinario reducido.

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CLSC
Tipo IVA ESG
Operación 2 CLSC
Tipo IVA ESR

Ejemplo


Registro fiscal

1.1.3 Factura con retención

Factura de alquiler de oficinas con retención por arrendamientos de inmuebles urbanos.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CLAR
Tipo IVA ESG
Tipo Retención CRQ

Ejemplo


Registro fiscal

1.1.4 Factura en régimen de agricultura, ganadería y pesca

Las facturas en régimen de agricultura, ganadería y pesca se aplica un tipo impositivo distinto, pués se trata de un régimen especial. Por tanto el tercero estará acogido al REAGYP (clave fiscal específica) y los productos o servicios de la factura serán adscritos al perímetro del régimen.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RAGYP
Operación 1 CLOA
Tipo IVA ESAR

Ejemplo


Registro fiscal


1.1.5 Factura en régimen especial de bienes usados

Las facturas en régimen especial de criterio de caja se aplica un tipo impositivo distinto...


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero REBU
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESG
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESR

Ejemplo


Registro fiscal

1.1.6 Factura en régimen especial de criterio de caja

Las facturas en régimen especial de criterio de caja se aplica un tipo impositivo distinto...


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RECC
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESG
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESR

Ejemplo


Registro fiscal


1.2 Compras Unión Europea

1.2.1 Factura de compra de bienes simple

Factura de compra entre una empresa española y otra de la comunidad europea.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CUBC
Tipo IVA UEG
Operación 1 CUBC
Tipo IVA UER

Ejemplo


Registro fiscal

1.2.2 Factura de compra de servicios simple

Factura de compra entre una empresa española y otra de la comunidad europea.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CUSC
Tipo IVA UEG
Operación 1 CUSC
Tipo IVA UER

Ejemplo


Registro fiscal

1.2.3 Factura compra No residente

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESNR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CNRBI
Tipo IVA NRE
Operación 1 CNRBI
Tipo IVA NRG

Ejemplo


Registro fiscal

1.3 Compras Internacionales

1.3.1 Factura compra 3er país: Bienes


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CXBC
Tipo IVA XTG
Operación 2 CXBC
Tipo IVA XTR

Ejemplo


Registro fiscal


1.3.2 Factura compra 3er país: Servicios


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CXSC
Tipo IVA XTG
Operación 2 CXSC
Tipo IVA XTR

Ejemplo


Registro fiscal


1.3.3 Factura compra 3er país: DUA


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CXBC
Tipo IVA XTG

Ejemplo


Registro fiscal


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CDSC
Tipo IVA ESG
Operación 2 CDBC
Tipo IVA ESG

Registro fiscal


Registro fiscal


1.4 Compras otras zonas fiscales

1.4.1 Compras Islas Canarias

Las compras a las Islas Canarias se entienden como una compra de una empresa desde España continental a un tercero que reside en las Islas Canarias.

Compras Islas Canarias a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CICXBC
Tipo IVA IGXE
Operación 2 CICXBC
Tipo IVA IGXG
Operación 2 CICXBC
Tipo IVA IGXR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Islas Canarias a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CICXBC
Tipo IVA IGXE
Operación 2 CICXBC
Tipo IVA IGXG
Operación 2 CICXBC
Tipo IVA IGXR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Islas Canarias a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CXICBC
Tipo IVA XTG
Operación 2 CXICBC
Tipo IVA XTR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Islas Canarias locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero ESIC
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CICLBC
Tipo IVA IGR
Operación 2 CICLBC
Tipo IVA IGG
Operación 3 CICLBC
Tipo IVA IGE

Ejemplo

Registro fiscal

1.4.2 Compras Ceuta

Las compras a las Islas Canarias se entienden somo una compra de una empresa desde España continental a un tercero que reside en Ceuta.

Compras Ceuta a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 2 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 3 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Ceuta a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Ceuta a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Ceuta locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero ESCE
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMLBC
Tipo IVA IPSIE
Operación 2 CCMLBC
Tipo IVA IPSIG
Operación 3 CCMLBC
Tipo IVA IPSIR

Ejemplo

Registro fiscal

1.4.3 Compras Melilla

Las compras en Melilla se entienden realizadas por empresa radicada en Melilla. Fiscalmente esta fuera del perímetro de IVA (territorio no TAI) y aplica el Impuesto sobre producción, servicios e industria (IPSI).

Compras Melilla a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 2 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 3 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Melilla a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Melilla a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Compras Melilla locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero ESME
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMLBC
Tipo IVA IPSIE
Operación 2 CCMLBC
Tipo IVA IPSIG
Operación 3 CCMLBC
Tipo IVA IPSIR

Ejemplo

Registro fiscal

2 Ventas

En este apartado vamos a ver unos cuantos ejemplos de diferentes facturas de ventas con diversas zonas impositivas

2.1 Ventas locales

2.1.1 Factura de venta de bienes simple

Factura de venta simple entre dos empresas de la misma zona impositiva con dos productos, uno de régimen ordinario general y otro producto de régimen ordinario reducido.

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VLBC
Tipo IVA ESG
Operación 2 CLBC
Tipo IVA ESR

Ejemplo


Registro fiscal


2.1.2 Factura de venta de servicios simple

Factura de venta simple entre dos empresas de la misma zona impositiva con dos productos, uno de régimen ordinario general y otro producto de régimen ordinario reducido.

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VLSC
Tipo IVA ESG
Operación 2 VLSC
Tipo IVA ESR

Ejemplo


Registro fiscal


2.1.3 Factura local de obra pública

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero REOP
Operación 1 VLOP
Tipo IVA ESR
Operación 2 VLOP
Tipo IVA ESE
Operación 3 VLOP
Tipo IVA ESG

Ejemplo


Registro fiscal



2.2 Ventas Unión Europea

2.2.1 Factura de venta de bienes simple

Factura de compra entre una empresa españoola y otra de la comunidad europea.

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VUBC
Tipo IVA UER
Operación 2 VUBC
Tipo IVA UEG

Ejemplo


Registro fiscal


2.2.2 Factura de venta de servicios simple

Factura de compra entre una empresa española y otra de la comunidad europea.

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VUBC
Tipo IVA UER
Operación 2 VUBC
Tipo IVA UEG

Ejemplo


Registro fiscal


2.3 Ventas Internacional

2.3.1 Factura de venta de bienes simple

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VXBC
Tipo IVA XTG
Operación 2 VXBC
Tipo IVA XTR

Ejemplo


Registro fiscal

2.3.2 Factura de venta de servicios simple

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VXSC
Tipo IVA XTG
Operación 2 VXSC
Tipo IVA XTR

Ejemplo


Registro fiscal

2.4 Ventas otras zonas fiscales

2.4.1 Ventas Islas Canarias

Las ventas a las Islas Canarias se entienden como una venta de una empresa desde España continental a un tercero que reside en las Islas Canarias.

Ventas Islas Canarias a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VICXBC
Tipo IVA IGXE
Operación 2 VICXBC
Tipo IVA IGXG
Operación 3 VICXBC
Tipo IVA IGXR

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Islas Canarias a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VICUBC
Tipo IVA IGXE
Operación 2 VICUBC
Tipo IVA IGXG
Operación 2 VICUBC
Tipo IVA IGXR

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Islas Canarias a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VICIBC
Tipo IVA IGXR
Operación 2 VICIBC
Tipo IVA IGXG
Operación 3 VICIBC
Tipo IVA IGXE

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Islas Canarias locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero ESIC
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VICLBC
Tipo IVA IGE
Operación 2 VICLBC
Tipo IVA IGG
Operación 3 VICLBC
Tipo IVA IGR

Ejemplo

Registro fiscal

2.4.2 Ventas Ceuta

Las ventas a las Islas Canarias se entienden como una venta de una empresa desde España continental a un tercero que reside en Ceuta.

Ventas Ceuta a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 2 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 3 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Ceuta a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Ceuta a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Ceuta locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero ESCE
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMLBC
Tipo IVA IPSIE
Operación 2 VCMLBC
Tipo IVA IPSIG
Operación 3 VCMLBC
Tipo IVA IPSIR

Ejemplo

Registro fiscal

2.4.3 Ventas Melilla

Las ventas a las Islas Canarias se entienden somo una venta de una empresa desde España continental a un tercero que reside en Melilla.

Ventas Melilla a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 2 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 3 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Melilla a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Melilla a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo

Registro fiscal

Ventas Melilla locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero ESME
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMLBC
Tipo IVA IPSIE
Operación 2 VCMLBC
Tipo IVA IPSIG
Operación 3 VCMLBC
Tipo IVA IPSIR

Ejemplo

Registro fiscal