Los canales proporcionan un subsistema de análisis de la situación, actualizada en cada momento, del estado de las facturas según las comunicaciones que se han establecido con la sede electrónica de la AEAT (Agencia Tributaria). De esta manera, se podrá proceder de manera fácil e inmediata a la gestión de las facturas, su modificación, o baja en el sistema.

Es importante una gestión continuada de la emisión de las facturas y libros de impuestos, habida cuenta a los estrechos márgenes para poder comunicar modificaciones o bajas en el sistema, una vez la factura ha sido entregada al sistema SII de la AEAT. Por tanto, es del todo aconsejable que los usuarios que gestionen el módulo SII dispongan de todos los canales, en un escritorio creado para tal efecto.

Cabe destacar que existe un desfase de dos días para la integración de las facturas. Es decir, las facturas de ayer y hoy no son comunicadas. Esta temporalidad es customizable por el cliente.

Cabe recordar los plazos de emisión de las facturas para y mediante los diferentes canales, se pueda proceder a la gestión continuada de los impuestos, en este sentido, según orden ministerial, se establecen los siguientes plazos para las facturas expedidas y recibidas:

  • Facturas expedidas: en el plazo de cuatro días naturales desde la expedición de la factura y, en todo caso, el suministro deberá realizarse antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se hubiera producido el devengo del Impuesto correspondiente a la operación que debe registrarse.
  • Facturas recibidas: en un plazo de cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura, y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes.
  • Operaciones de importación:: en el caso de las operaciones de importación, los cuatro días naturales se deberán computar desde que se produzca el registro contable del documento en el que conste la cuota liquidada por las aduanas y en todo caso antes del día 16 del mes siguiente al final del periodo al que se refiera la declaración en la que se hayan incluido.

A continuación se va a detallar los canales disponibles para el control de estados y tiempos del sistema:

1 Facturas Pendientes de declarar SII

Muestra las facturas pendientes de declarar por el sistema SII. Se muestra en función de la fecha de contabilización de las facturas.

Los estados de estas facturas pueden presentar diferentes situaciones que se muestran en los diferentes canales:

  • Facturas pendientes de generar el mensaje para el sistema SII. Se consideran pendientes de generar aquellas facturas:

    1. Que no han sido enviadas a la AEAT.
    2. Que provengan de una Modificación.
    3. Que su estado sea una Baja.
    4. Que sean altas de registros las cuales les falten datos.
    5. No se muestran facturas contabilizadas con fecha posterior a día actual.
    6. Mediante el Canal se puede filtrar por períodos de tiempo mensual, semanal, diario o del día anterior.

2 Mensajes comunicados a SII

Este canal muestra los resultados de los estados de los envíos realizados por el sistema SII. Se pueden clasificar según el tipo de comunicación y el periodo (mensual, semanal, diario o del día anterior)

Podemos distinguir tres tipologías de mensajes que quedan clasificados en tres canales distintos:

  • Facturas que han generado el mensaje "Correcto" para el sistema SII.

    Corresponden a facturas en estado 'Entregado' y validadas por AEAT que su resultado es correcto.

  • Facturas que han realizado comunicación y entrega del mensaje al sistema SII, pero con la respuesta "Aceptada con errores".

    Corresponden a facturas que son correctas de forma parcial y que no han pasado algún tipo de validación de las establecidas por la AEAT.

  • Facturas que su respuesta del sistema SII es "Incorrecta" por diferentes motivos.

    Son aquellas facturas con errores que en ningún caso podrán ser admitidos por errores en las validaciones en el SII.

3 Situación de facturas SII en la comunicación

Este canal muestra las facturas declaradas a la Sede electrónica de la AEAT por el estado y el tipo de comunicación resultante.

En este canal se pueden resumir las siguientes comunicaciones:

  • Alta de facturas/registros. Prepara la factura para el alta en el sistema SII. Según los datos de presentación esta podrá venir devuelta con Errores, incorrecta o OK.
  • Modificación. Corresponden a registros de los cuales se ha realizado una modificación de la factura en el sistema SII. Esta opción está disponible sólo si la factura ya ha sido entregada al sistema SII con independencia de su estado.
  • Baja . Comunicaciones que corresponden con el indicador de estado de ERP a estado: B Baja:, prepara el registro para realizar una baja de la factura en el sistema SII.

4 Contraste de datos en el SII

Este canal muestra el resultado de la AEAT de su proceso de contraste del expedidor y de la contraparte.

Los datos de contraste que devuelve en relación con la información de las facturas presentadas son los siguientes:

  • No contrastable. En general se calificarán como no contrastables:

    1.- Facturas en las que la contraparte sea extranjera.

    2.- Facturas donde no sea obligatorio identificar a la contraparte (facturas simplificadas).

    3.- Facturas en las que la contraparte no está dada de alta en el SII.

  • En proceso. Corresponden a registros en estado "temporal" entre el alta/modificación de la factura y su intento de cuadre.
  • No contrastada. Corresponden a registros en los que la AEAT no encuentra el mismo número de factura, para la misma fecha de expedición entre la información suministrada por la contraparte.
  • Parcialmente contrastada. Corresponden a registros en los que la AEAT sí encuentra el mismo número de factura, para la misma fecha de expedición pero no coinciden los criterios de cuadre.
  • Contrastada. Este es el estado que indica que todo cuadra entre el titular del libro y la contraparte de la factura.

5 Situación del proceso de envío al SII Pagos

Se deberá utilizar este canal cuando se tengan operaciones de criterio de caja en las que deba presentar a la AEAT.

Este canal muestra los estados de las operaciones de criterio de caja presentadas a la AEAT.

Se podrán recoger los pagos de distintos libros Registro:

  • Facturas Recibidas FR
  • Facturas Emitidas FE
  • Pagos de facturas recibidas PR
  • Pagos de facturas emitidas CE

El estado de los registros podrán ser pendiente, Generado, o Enviado.

6 Situación de los ficheros al SII-Facturas

Este canal muestra la información presentada en los ficheros SII vía AEAT.

Se podrán registrar diferentes resultados del proceso de carga:

  • Ficheros "Pendiente". Ficheros pendientes cargar todavía en el entorno SII (No entregado).
  • Ficheros "Procesados". Ficheros cargados en el sistema SII sin errores.
  • Ficheros con "Error". Ficheros cargados en el sistema SII que no han podido ser procesados por errores en la información del fichero.

Un enlace en el nombre del fichero permite enlazar directamente con el registro de SII-Facturas.