Este módulo permite el registro y mantenimiento de apuntes en el diario de contabilidad general en tiempo real.

La estructura del diario de contabilidad general está orientada a la unidad de información, es decir, al apunte. Varios apuntes componen un asiento y cada asiento expresa un hecho contable de la empresa. Los principios contables, como el cuadre de asientos, se mantienen, lo que permite buscar y seleccionar apuntes individuales pertenecientes a distintos asientos, para consultarlos, modificarlos o borrarlos.

Este acceso directo a la unidad de información básica, el apunte, permite una mayor flexibilidad en la búsqueda y explotación de la información. El cuadre contable del asiento a partir de los apuntes que lo componen se garantiza a través de los distintos parámetros del mantenimiento de configuración de usuarios.

Cada apunte de la contabilidad contiene dos campos, denominados proyecto y sección. Estos campos alfanuméricos permiten asignar a cada apunte un identificador independiente de la cuenta contable mediante el cual puede establecerse una contabilidad por proyectos, también denominada contabilidad por operaciones. Al asignar a cada apunte un proyecto y sección, el usuario podrá obtener los balances u otros informes para cada uno de los proyectos existentes, cada una de las secciones o la combinación de proyecto y sección que se desee.

Si el administrador contable no desea realizar esta subdivisión, puede dar de alta un único proyecto y una única sección, e imputar todos los movimientos al mismo proyecto y sección. El mantenimiento de configuración de usuarios permite indicar qué combinación de estos dos campos puede ser manipulada por el usuario.

Cuando el código de proyecto o de sección no sea de libre imputación, el sistema proveerá un valor por defecto que debe ser configurado en el mantenimiento de preferencias y parámetros de usuarios.

Cuando el código de sección no sea de libre imputación, opcionalmente, se podrá definir un valor por defecto asociado al proyecto en el mantenimiento de proyectos contables.

El método de contabilización por proyecto y sección permite mantener de una forma sencilla y eficaz una contabilidad de costes considerando cada pareja proyecto-sección como un centro de coste o cuenta de resultados por proyecto.

El sistema permite consultar el diario oficial del registro de la contabilidad general. Existe la posibilidad de realizar esta consulta de tres modos diferentes:

• Diario anual. Genera un informe detallado por apuntes, ordenado por fecha, asiento y orden contemplando los saldos anteriores.
• Diario resumen. Este informe construye el diario oficial resumido por períodos del registro de la contabilidad general. El nivel de consolidación fija la longitud de las cuentas contables, lo que permite la agrupación por cuentas de mayor.
• Diario por asiento. Genera un informe detallado por apuntes, ordenado por fecha, asiento y orden. Este informe no calcula saldos anteriores.