En este capítulo se detalla valores de referencia y ejemplos de diversos tipos de facturas y registros fiscales. Para cada uno se ofrecen imágenes de ejemplos en Axional ERP, basados en la parametrización utilizada en esta documentación

1 Compras

En este apartado vamos a ver unos cuantos ejemplos de diferentes facturas de compras con diversas zonas impositivas

1.1 Compras locales

Las compras se entienden locales si la zona fiscal del tercero y de la empresa son iguales.

1.1.1 Factura de compra de bienes simple

Factura de compra simple entre dos empresas de la misma zona impositiva con dos productos, uno de régimen ordinario general y otro producto de régimen ordinario reducido.

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESG
Operación 2 CLBC
Tipo IVA ESR

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 231 Apunte procedente de factura de compras
2 472 400 21 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESG).
3 472 400 10 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESR).
4 602 400 100 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CLBC).
5 602 400 100 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CLBC).

Registro fiscal

1.1.2 Factura de compra de servicios simple

Factura de compra simple entre dos empresas de la misma zona impositiva con dos servicios, uno de régimen ordinario general y otro servicio de régimen ordinario reducido.

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CLSC
Tipo IVA ESG
Operación 2 CLSC
Tipo IVA ESR

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 1.929,84 Apunte procedente de factura de compras
2 472 400 315,84 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESG).
3 472 400 10 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESR).
4 607 400 1.504 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CLSC).
5 620 400 100 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CLSC).

Registro fiscal

1.1.3 Factura con retención

Factura de alquiler de oficinas con retención por arrendamientos de inmuebles urbanos.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CLAR
Tipo IVA ESG
Tipo Retención CRQ

Ejemplo

Pendiente ejemplo compras con retención

Registro fiscal

1.1.4 Factura en régimen de agricultura, ganadería y pesca

Las facturas en régimen de agricultura, ganadería y pesca estarán acogidas al REAGYP (clave fiscal específica) y los productos o servicios de la factura serán adscritos al perímetro del régimen.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RAGYP
Operación 1 CLOA
Tipo IVA ESAG

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 112 Apunte procedente de factura de compras.
2 472 400 12 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (RAGYP).
3 602 400 100 -- Apunte correspondiente al gasto.

Registro fiscal


1.1.5 Factura en régimen especial de bienes usados

Las facturas en régimen especial de criterio de caja se aplica un tipo impositivo distinto...


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero REBU
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESG
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESR

Ejemplo

Pendiente ejemplo factura regimen de bienes usados

Registro fiscal

1.1.6 Factura en régimen especial de criterio de caja

Se ingresa el IVA de sus facturas en el momento en que se hayan cobrado y pagado. Las facturas en régimen especial de criterio de caja pueden aplicarse diferentes tipos impositivos.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RECC
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESG
Operación 1 CLBC
Tipo IVA ESR

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 231 Apunte procedente de factura de compras.
2 472 400 21 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESG).
3 472 400 10 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESR).
4 602 400 100 -- Apunte correspondiente al gasto.
5 602 400 100 -- Apunte correspondiente al gasto.

Registro fiscal

1.1.7 Factura en régimen de recargo de equivalencia

Consiste en aplicar diferentes tipos impositivos desde el IVA general al 21% con recargo de equivalencia de 5,2%. IVA reducido al 10% con recargo de equivalencia de 1,4% o IVA súper-reducido al 4% con recargo de equivalencia de 0,50%

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 RREQ
Tipo IVA ESG
Operación 1 RREQ
Tipo IVA ESS

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 3.445,49 Apunte automático procedente de factura de compras.
2 472 400 304,97 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESG).
3 472 400 61,73 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESS).
4 472 400 7,72 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (Q.05).
5 472 400 75,52 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (Q5.2).
6 602 400 1.543,33 -- Apunte correspondiente al gasto.
7 606 400 1.452,22 -- Apunte correspondiente al gasto.

Registro fiscal

Pendiente registro fiscal compras factura en régimen de recargo de equivalencia

1.2 Compras Unión Europea

1.2.1 Factura de compra de bienes simple

Factura de compra entre una empresa española y otra de la comunidad europea.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CUBC
Tipo IVA UEG
Operación 1 CUBC
Tipo IVA UER

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 1.399,66 Apunte automático procedente de factura de compras.
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UEG).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UER).
4 602 400 1.254,33 -- Apunte correspondiente al gasto (CUBC).
5 602 400 145,33 -- Apunte correspondiente al gasto (CUBC).

Registro fiscal

1.2.2 Factura de compra de servicios simple

Factura de compra entre una empresa española y otra de la comunidad europea.


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CUSC
Tipo IVA UEG
Operación 1 CUSC
Tipo IVA UER

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 2.766,22 Apunte automático procedente de factura de compras.
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UEG).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UER).
4 607 400 1.523,22 -- Apunte correspondiente al gasto (CUBC).
5 607 400 1.243 -- Apunte correspondiente al gasto (CUBC).

Registro fiscal

1.2.3 Factura compra No residente

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESNR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CNRBI
Tipo IVA NRE
Operación 1 CNRBI
Tipo IVA NRG

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 2.848,66 Apunte automático procedente de factura de compras (ESNR).
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (NRE).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (NRG).
4 204 400 1.423,33 -- Apunte correspondiente al bien inversión (CNRBI)
5 204 400 1.425,33 -- Apunte correspondiente al bien inversión (CNRBI).

Registro fiscal

1.3 Compras Internacionales

1.3.1 Factura compra 3er país: Bienes


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CXBC
Tipo IVA XTG
Operación 2 CXBC
Tipo IVA XTR

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 2.650 Apunte procedente de factura de compras
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTG).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTR).
4 607 400 1.450 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CXBC).
5 620 400 1.200 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CXBC).

Registro fiscal


1.3.2 Factura compra 3er país: Servicios


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CXSC
Tipo IVA XTG
Operación 2 CXSC
Tipo IVA XTR

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 2.650 Apunte procedente de factura de compras
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTG).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTR).
4 607 400 1.450 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CXSC).
5 620 400 1.200 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CXSC).

Registro fiscal


1.3.3 Factura compra 3er país: DUA


Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CXBC
Tipo IVA XTG

Ejemplo

Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 233,45 Apunte procedente de factura de compras
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTG).
3 602 400 233,45 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CXBC).

Registro fiscal




1.4 Compras otras zonas fiscales

1.4.1 Compras Islas Canarias

Las compras a las Islas Canarias se entienden como una compra de una empresa desde España continental a un tercero que reside en las Islas Canarias.

Compras Islas Canarias a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CICXBC
Tipo IVA IGXE
Operación 2 CICXBC
Tipo IVA IGXG
Operación 2 CICXBC
Tipo IVA IGXR

Ejemplo
Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 2.650 Apunte automático procedente de factura de compras (ESCO).
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGXE).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGXG).
4 602 400 1.200 -- Apunte correspondiente al bien inversión (CICXBC).
5 629 400 1.450 -- Apunte correspondiente al gasto (CICXBC).

Registro fiscal

Compras Islas Canarias a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CICUBC
Tipo IVA IGXE
Operación 2 CICUBC
Tipo IVA IGXG
Operación 3 CICUBC
Tipo IVA IGXR

Ejemplo
Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 506,11 Apunte automático procedente de factura de compras.
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGXG).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IXGE).
4 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGXR).
5 602 400 124,33 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CICUBC).
6 602 400 148,33 -- AApunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CICUBC).
7 606 400 233,45 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CICUBC).

Registro fiscal

Compras Islas Canarias a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CXICBC
Tipo IVA XTG
Operación 2 CXICBC
Tipo IVA XTR

Ejemplo
Pendiente ejemplo Compras Islas Canarias INT

Registro fiscal
Pendiente ejemplo Compras Islas Canarias INT

Compras Islas Canarias locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero ESIC
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CICLBC
Tipo IVA IGR
Operación 2 CICLBC
Tipo IVA IGG
Operación 3 CICLBC
Tipo IVA IGE

Ejemplo
Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 386,23 Apunte automático procedente de factura de compras.
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGR).
3 472 400 4,45 -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGE).
4 620 400 148,33 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CICLBC).
5 620 400 233,41 -- Apunte generado automáticamente correspondiente al gasto (CICLBC).

Registro fiscal

1.4.2 Compras Ceuta

Las compras a las Islas Canarias se entienden como una compra de una empresa desde España continental a un tercero que reside en Ceuta.

Compras Ceuta a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 2 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 3 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 1487 Apunte automático procedente de factura de compras (ESCE).
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXG).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXE).
4 602 400 1.247 -- Apunte correspondiente al bien inversión (CCMEBC).
5 629 400 240 -- Apunte correspondiente al gasto (CCMEBC).

Registro fiscal
Pendiente ejemplo Factura de compra Ceuta a ESCO

Compras Ceuta a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 381,78 Apunte procedente de factura de compras.
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXR).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXE).
4 602 400 148,33 -- Apunte correspondiente al gasto (CCMUBC).
5 629 400 233,45 -- Apunte correspondiente al gasto (CCMUBC).

Registro fiscal

Compras Ceuta a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 -- -- 290 Apunte procedente de factura de compras.
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXG).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXR).
4 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXE).
5 629 400 100 -- Apunte correspondiente al gasto (CCMIBC).
6 602 400 90 -- Apunte correspondiente al gasto (CCMIBC).
7 602 400 100 -- Apunte correspondiente al gasto (CCMIBC).

Registro fiscal

Compras Ceuta locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero ESCE
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMLBC
Tipo IVA IPSIE
Operación 2 CCMLBC
Tipo IVA IPSIG
Operación 3 CCMLBC
Tipo IVA IPSIR

Ejemplo
Pendiente ejemplo Compras Ceuta locales

Registro fiscal
Pendiente ejemplo Compras Ceuta locales

1.4.3 Compras Melilla

Las compras en Melilla se entienden realizadas por empresa radicada en Melilla. Fiscalmente esta fuera del perímetro de IVA (territorio no TAI) y aplica el Impuesto sobre producción, servicios e industria (IPSI).

Compras Melilla a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 2 CCMEBC
Tipo IVA IPSIXE

Ejemplo
Ejemplo asiento de compras:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 400 400 -- 2.500 Apunte automático procedente de factura de compras (ESME).
2 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXG).
3 472 400 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXE).
4 602 400 1.500 -- Apunte correspondiente al bien inversión (CCMUBC).
5 629 400 1.000 -- Apunte correspondiente al gasto (CCMEBC).

Registro fiscal

Compras Melilla a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 CCMUBC
Tipo IVA IPSIXG

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Compras Melilla a EUR

Registro fiscal

Compras Melilla a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 CCMIBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Pendiente ejemplo COMPRAS Compras Melilla a INT

Registro fiscal

Compras Melilla locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero ESME
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 CCMLBC
Tipo IVA IPSIE
Operación 2 CCMLBC
Tipo IVA IPSIG
Operación 3 CCMLBC
Tipo IVA IPSIR

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Compras Melilla locales

Registro fiscal

2 Ventas

En este apartado vamos a ver unos cuantos ejemplos de diferentes facturas de ventas con diversas zonas impositivas

2.1 Ventas locales

2.1.1 Factura de venta de bienes simple

Factura de venta simple entre dos empresas de la misma zona impositiva con dos productos, uno de régimen ordinario general y otro producto de régimen ordinario reducido.

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VLBC
Tipo IVA ESG
Operación 2 CLBC
Tipo IVA ESR

Ejemplo

Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 291,50 -- Apunte automático procedente de factura de compras (ESCO).
2 477 430 -- 31,50 Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESR).
3 477 430 -- 10 Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (ESG).
4 700 430 -- 100 Apunte correspondiente al ingreso (VLBC).
5 701 430 -- 150 Apunte correspondiente al ingreso (VLBC).

Registro fiscal


2.1.2 Factura de venta de servicios simple

Factura de venta simple entre dos empresas de la misma zona impositiva con dos productos, uno de régimen ordinario general y otro producto de régimen ordinario reducido.

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VLSC
Tipo IVA ESG
Operación 2 VLSC
Tipo IVA ESR

Ejemplo

Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 231 -- Apunte automático procedente de factura de compras (EUR).
2 477 430 -- 21 Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UEG).
3 477 430 -- 10 Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UER).
4 705 430 -- 100 Apunte correspondiente al ingreso (VUSC).
5 705 430 -- 100 Apunte correspondiente al ingreso (VUSC).

Registro fiscal


2.1.3 Factura local de obra pública

Setup

Elementos principales de la parametrización a tener en cuenta:


Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero REOP
Operación 1 VLOP
Tipo IVA ESR
Operación 2 VLOP
Tipo IVA ESE
Operación 3 VLOP
Tipo IVA ESG

Ejemplo

Pendiente EJEMPLO Factura local de obra pública

Registro fiscal



2.2 Ventas Unión Europea

2.2.1 Factura de venta de bienes simple

Factura de compra entre una empresa española y otra de la comunidad europea.

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VUBC
Tipo IVA UER
Operación 2 VUBC
Tipo IVA UEG

Ejemplo

Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 200 -- Apunte procedente de factura de compras.
2 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UEG
3 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UER).
4 705 430 -- 100 Apunte correspondiente al ingreso (VUBC).
5 705 430 -- 100 Apunte correspondiente al ingreso (VUBC).

Registro fiscal


2.2.2 Factura de venta de servicios simple

Factura de compra entre una empresa española y otra de la comunidad europea.

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VUBC
Tipo IVA UER
Operación 2 VUBC
Tipo IVA UEG

Ejemplo

Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 1.578 -- Apunte automático procedente de factura de compras (EUR).
2 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UEG).
3 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (UER).
4 705 430 -- 1.200 Apunte correspondiente al ingreso (VUSC).
5 705 430 -- 378 Apunte correspondiente al ingreso (VUSC).

Registro fiscal


2.3 Ventas Internacional

2.3.1 Factura de venta de bienes simple

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VXBC
Tipo IVA XTG
Operación 2 VXBC
Tipo IVA XTR

Ejemplo

Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 1.598,33 -- Apunte automático procedente de factura de compras (INT).
2 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTG).
3 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTR).
4 700 430 -- 1.450 Apunte correspondiente al ingreso (VXBC).
5 701 430 -- 148,33 Apunte correspondiente al ingreso (VXBC).

Registro fiscal

2.3.2 Factura de venta de servicios simple

Setup

Zona Fiscal Empresa ESCO
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VXSC
Tipo IVA XTG
Operación 2 VXSC
Tipo IVA XTR

Ejemplo

Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 1.527,33 -- Apunte automático procedente de factura de compras (INT).
2 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTG).
3 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (XTR).
4 705 430 -- 1.427,33 Apunte correspondiente al ingreso (VXSC).
5 705 430 -- 100 Apunte correspondiente al ingreso (VXBC).

Registro fiscal

2.4 Ventas otras zonas fiscales

2.4.1 Ventas Islas Canarias

Las ventas a las Islas Canarias se entienden como una venta de una empresa desde España continental a un tercero que reside en las Islas Canarias.

Ventas Islas Canarias a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VICXBC
Tipo IVA IGXE
Operación 2 VICXBC
Tipo IVA IGXG
Operación 3 VICXBC
Tipo IVA IGXR

Ejemplo
Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 1.704,33 -- Apunte automático procedente de factura de compras (ESIC).
2 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGXG).
3 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGXE).
4 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IGXR).
5 700 430 -- 142,33 Apunte correspondiente al ingreso (VICXBC).
6 701 430 -- 321 Apunte correspondiente al ingreso (VICXBC).
7 705 430 -- 1.241 Apunte correspondiente al ingreso (VICXBC).

Registro fiscal

Ventas Islas Canarias a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VICUBC
Tipo IVA IGXE
Operación 2 VICUBC
Tipo IVA IGXG
Operación 2 VICUBC
Tipo IVA IGXR

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Ventas Islas Canarias a EUR

Registro fiscal

Ventas Islas Canarias a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VICIBC
Tipo IVA IGXR
Operación 2 VICIBC
Tipo IVA IGXG
Operación 3 VICIBC
Tipo IVA IGXE

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Ventas Islas Canarias a INT

Registro fiscal

Ventas Islas Canarias locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESIC
Zona Fiscal Tercero ESIC
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VICLBC
Tipo IVA IGE
Operación 2 VICLBC
Tipo IVA IGG
Operación 3 VICLBC
Tipo IVA IGR

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Ventas Islas Canarias locales

Registro fiscal

2.4.2 Ventas Ceuta

Las ventas a las Islas Canarias se entienden como una venta de una empresa desde España continental a un tercero que reside en Ceuta.

Ventas Ceuta a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 2 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 3 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 354,33 -- Apunte automático procedente de factura de compras (ESCE).
2 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIE).
3 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIG).
4 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIR).
5 700 430 -- 70 Apunte correspondiente al ingreso (VCMLBC).
6 701 430 -- 90 Apunte correspondiente al ingreso (VCMLBC).
7 705 430 -- 194,33 Apunte correspondiente al ingreso (VCMLBC).

Registro fiscal

Ventas Ceuta a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Ventas Ceuta a EUR

Registro fiscal

Ventas Ceuta a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Ventas Ceuta a INT

Registro fiscal

Ventas Ceuta locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESCE
Zona Fiscal Tercero ESCE
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMLBC
Tipo IVA IPSIE
Operación 2 VCMLBC
Tipo IVA IPSIG
Operación 3 VCMLBC
Tipo IVA IPSIR

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Ventas ceuta locales

Registro fiscal

2.4.3 Ventas Melilla

Las ventas a las Islas Canarias se entienden somo una venta de una empresa desde España continental a un tercero que reside en Melilla.

Ventas Melilla a ESCO

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero ESCO
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 2 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 3 VCMEBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Ejemplo asiento de ventas:
Orden Cuenta Contrapartida Debe Haber Observación
1 430 -- 836,33 -- Apunte automático procedente de factura de compras (ESME).
2 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXG).
3 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXE).
4 477 430 -- -- Apunte generado automáticamente desde el registro de impuestos (IPSIXR).
5 700 430 -- 254,33 Apunte correspondiente al ingreso (VCMEBC).
6 701 430 -- 400 Apunte correspondiente al ingreso (VCMEBC).
7 705 430 -- 182 Apunte correspondiente al ingreso (VCMEBC).

Registro fiscal

Ventas Melilla a EUR

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero EUR
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 VCMUBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Ventas Melilla a EUR

Registro fiscal

Ventas Melilla a INT

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero INT
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXE
Operación 2 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXG
Operación 3 VCMIBC
Tipo IVA IPSIXR

Ejemplo
Pendient EJEMPLO Ventas Melilla a INT

Registro fiscal

Ventas Melilla locales

Setup
Zona Fiscal Empresa ESME
Zona Fiscal Tercero ESME
Clave Fiscal Empresa RGEN
Clave Fiscal Tercero RGEN
Operación 1 VCMLBC
Tipo IVA IPSIE
Operación 2 VCMLBC
Tipo IVA IPSIG
Operación 3 VCMLBC
Tipo IVA IPSIR

Ejemplo
Pendiente EJEMPLO Ventas Melilla locales

Registro fiscal