1 Visión general

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Este documento muestra como definir y crear la emisión de préstamos y depósitos entre cuentas.

Los depósitos y los préstamos son una inversión de capital a cambio de una remuneración, en nuestro caso fija, en un tiempo determinado y con compromiso de devolución. En el caso del depósito es la empresa la que presta el capital y por el contrario, en el caso del préstamo, es otra entidad la que presta el capital, convirtiéndose la empresa en prestataria.

Mediante la definición de las relaciones entre emisor y receptor de préstamos o depósitos y las operaciones y flujos, se podrá fácilmente gestionar la liquidación de intereses y la devolución del importe.

2 Auxiliares y maestros relacionados

Se requieren diversos maestros, mostrados en este esquema, para poder registrar un traspaso, si bien solo uno de ellos se usa exclusivamente para este fin: Cuentas de préstamos/depósitos.

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En el maestro de Cuentas de préstamos y depósitos se definen las cuentas a usar, así como sus operaciones y flujos.

2.1 Cuentas de préstamos y depósitos

Define los distintos tipos de préstamos o depósitos entre cuentas, así como sus operaciones y/o flujos por defecto, en operaciones acreedoras y deudoras.

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Finanzas / Tesorería / Maestros / Tipos de traspaso

  • Tipo de operación*: seleccionar entre préstamo o depósito. Este determinará los movimientos a generar más tarde.
  • Empresa*: código de la empresa titular del préstamo o depósito.
  • Cuenta salida*: Cuenta financiera sobre la que se realiza la operación.
    • Si es un préstamo: la cuenta de salida se convierte en prestataria y deberá abonará los intereses.
    • Si es un depósito: la cuenta de salida se convierte en prestamista y recibirá los intereses.
  • Cuenta depósito*: Cuenta de depósito o préstamo en la que se generarán los movimientos.
  • Flujo de intereses: flujo para operación deudora/acreedor en empresa de la cuenta salida.
  • Operación debe*: operación deudora en empresa de la cuenta salida.
  • Flujo debe: flujo para operación deudora de la cuenta salida.
  • Operación haber*: operación acreedora en empresa de la cuenta salida.
  • Flujo haber*: flujo para operación acreedora en empresa de la cuenta salida.
  • Operación intereses*: operación deudora/acreedora en empresa de la cuenta salida.

És importante tener en cuenta que en función del tipo de cuenta (préstamo o depósito), la operación de intereses debe ser coherente (pagar o cobrar). Si no, no podrá generarse la operación de préstamo o depósito.

3 Esquema

3.1 Préstamos

Los préstamos generan siempre cinco movimientos. Estos corresponden al abono y ingreso en la fecha de inicio de la operación, el cargo y devolución en la fecha de vencimiento de la operación y al movimiento del interés, que será negativo si la operación es préstamo.

Según los intereses sean por anticipado o por vencido se abonarán en la fecha de inicio de la operación o en la de vencimiento.

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3.2 Depósitos

Los depósitos generan siempre cinco movimientos. Estos corresponden al cargo y reconocimiento en la fecha de inicio de la operación, el abono y cancelación en la fecha de vencimiento de la operación y al movimiento del interés, que será positivo en un depósito.

Según los intereses sean anticipados o vencidos se abonarán en la fecha de inicial la operación o en la de vencimiento

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4 Funcionamiento

Tanto los préstamos como los depóstios deben generarse a través del formulario Depósitos y préstamos. Para determinar si es de uno u otro tipo, únicamente debe seleccionarse en el campo Tipo de operación la opción correspondiente.

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Finanzas / Tesorería / Depósitos y préstamos

4.1 Flujo del proceso

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4.2 Paso a paso

Procedimiento:

  • Acceder a través del menú al formulario de Depósitos y préstamos.
  • Pulsar el icono limpiar .
  • Seleccionar Préstamo o Depósito en función de las necesidades como Tipo de operación.
  • Seleccionar la Empresa: código de empresa de la que solicitamos la operación.
  • Seleccionar en el campo correspondiente una Cuenta financiera origen, que será la cuenta financiera sobre la que se realiza la operación.
  • En el campo Cuenta depósito/préstamo solo se podrá seleccionar la cuenta previamente definida para esta empresa, este tipo de operación y la cuenta origen en el maestro Cuentas de depósitos y préstamos. Es la cuenta de depósito o préstamo en la que se generarán los movimientos.
  • Se recomienda utilizar el campo descripción para describir la finalidad del traspaso. Este texto será arrastrado a todos los movimientos generados.
  • Introducir la fecha de la operación y la fecha de vencimiento del préstamo o depósito.
  • Introducir la cantidad traspasada en el campo Importe.
  • Introducir el % de interés en el campo Interés. Automáticamente, el sistema calculará el importe del interés en función del % del interés, el importe y el periodo.
    • Depósito ⇨ (Importe * % interés * numero de días) / 36500
    • Préstamo ⇨ (Importe * % interés * numero de días) / 36000
  • Seleccionar el Devengo de interés:
    • Anticipados: el sistema generará el movimiento de devengo en la fecha operación..
    • Vencidos: el sistema generará el movimiento de devengo en la fecha vencimiento.
  • Pulsar el botón insertar para crear la operación préstamo o depósito.
  • Pulsar el botón Confirmar, situado en la parte inferior de la pantalla. Esta acción genera cinco movimientos, dos de pago, dos de cobro y uno de cobro/pago de intereses en función de si es un préstamo o depósito.

  • Mientras los movimientos de tesorería no estén conciliados es posible anular el registro del traspaso mediante el botón Anular situado en la parte inferior del formulario.