1 Visión general

Este documento muestra como definir y crear la emisión de traspasos de fondos entre una misma empresa o entre diferentes empresas del grupo, ya que la emisión de un traspaso de fondos entre entidades jurídicas requiere reconocer la deuda financiera.

Mediante la definición de las relaciones entre emisor y receptor de fondos y las operaciones y flujos, se podrá fácilmente gestionar en cada empresa los distintos saldos acreedores y deudores o el cálculo de liquidación de intereses.

2 Auxiliares y maestros relacionados

Se requieren diversos maestros, mostrados en este esquema, para poder registrar un traspaso, si bien solo dos de ellos se usan exclusivamente para este fin: Tipos de traspasos y Cuentas intermedias.

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Los Tipos de traspasos permiten personalizar las operaciones que se utilizarán para los movimientos de tesorería generados, así como indicar si es posible hacer un traspaso entre empresas distintas del grupo.

Las Cuentas intermedias solo son necesarias en el caso de que el traspaso se realice entre empresas distintas del grupo. En este maestro se definen las cuentas a usar, así como sus operaciones y flujos, dependiendo siempre de la empresa origen y destino que forman el traspaso.

2.1 Tipos de traspasos

Define los distintos tipos de traspaso de fondos entre cuentas o cesiones de crédito, si es posible hacerlos entre empresas del grupo, así como sus operaciones y/o flujos por defecto, en operaciones acreedoras o deudoras.

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Finanzas / Tesorería / Maestros / Tipos de traspaso

  • Entre empresas: indicador que activo permite a este tipo de traspaso realizarse entre empresas distintas del grupo.
  • Operación de salida*: campo obligatorio que indica la operación acreedora del movimiento de tesorería de salida, definido en el maestro de operaciones financieras.
  • Operación de entrada*: campo obligatorio que indica la operación deudora del movimiento de tesorería de entrada monetaria, definido en el maestro de operaciones financieras.
  • Flujo de salida: flujo acreedor del movimiento de tesorería de salida.
  • Flujo de entrada: flujo deudor del movimiento de tesorería de entrada monetaria.

Para poder realizar traspasos entre empresas, es obligatorio que se haya definido previamente en el maestro de Cuentas intermedias de traspaso la parametrización entre las empresas del grupo.

2.2 Cuentas intermedias

La parametrización de cuentas financieras intermedias permite gestionar en cada empresa los distintos saldos acreedores y deudores con el resto de empresas del grupo.

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Finanzas / Tesorería / Maestros / Cuentas intermedias de traspasos

La parametrización de cuentas financieras intermedias permite gestionar en cada empresa los distintos saldos acreedores y deudores con el resto de empresas del grupo. Si se definen los valores para el tipo de interés aplicable a las distintas cuentas intermedias, entonces el proceso de Cálculo de liquidación de intereses permite conocer periódicamente los importes de intereses a cobrar (pagar).

Para cada par de empresa emisora y receptora de fondos, será posible emitir facturas financieras de "venta" ("compra") por los intereses incurridos. Una vez devengados y pendientes, pordrán liquidarse por los procedimientos de Tesorería o, en su caso, incorporarse cómo mas saldo vivo, en las cuentas financieras intermedias que intervengan.

Las cuentas intermedias suelen ser ficticias, sin número de cuenta, ya que se usan únicamente para control y cálculos de interés.

3 Esquema

3.1 Traspasos intra-empresa

Los traspasos intraempresas generan únicamente dos movimiento, uno de pago y uno de cobro, del mismo valor pero de signo contrario.

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3.2 Traspasos inter-empresas

Los trapasos interempresas generan cuatro movimientos, dos de pago y dos de cobro, del mismo valor pero de signo contrario.

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4 Funcionamiento

Los traspasos, ya sean intra o inter empresa, deben generarse a través del formulario Traspasos o cesiones de crédito entre cuentas.

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Finanzas / Tesorería / Traspasos y cesiones de crédito

4.1 Traspasos intra-empresa

Procedimiento:

  • Acceder a través del menú al formulario de Traspasos y cesiones de créditos entre cuentas.
  • Seleccionar Préstamo o Depósito en función de las necesidades como Tipo de operación.
  • Se recomienda utilizar el campo descripción para describir la finalidad del traspaso.
  • Seleccionar un Tipo de documento del traspaso, previamente definido, que no permita el traspaso entre diferentes empresas del mismo grupo.
  • Seleccionar la Empresa origen . Al tratarse de un traspaso intra-empresa, el campo Empresa destino se autocompletará con el mismo nombre.
  • Seleccionar en el campo correspondiente una Cuenta financiera origen.
  • Seleccionar en el campo correspondiente una Cuenta financiera destino.
  • Introducir la cantidad traspasada en el campo Importe.
  • Si se desean utilizar divisas:
    • Seleccionar la cuenta origen y la cuenta destino, que deberán tener definidas monedas diferentes en las Cuentas financiera de bancos propios.
    • Asignar una cantidad en el campo Importe divisa. El sistema calcula el cambio i el importe correspondiente en función de las divisas de los bancos propios.
  • Pulsar el botón insertar para crear el traspaso.
  • Pulsar el botón Confirmar, situado en la parte inferior de la pantalla. Esta acción genera los dos movimientos, uno de pago y uno de cobro.
  • Mientras los movimientos de tesorería no estén conciliados, es posible anular el registro del traspaso mediante el botón Anular situado en la parte inferior del formulario.

4.2 Traspasos inter-empresas del mismo grupo

Procedimiento:

  • Acceder a través del menú al formulario de Traspasos y cesiones de créditos entre cuentas.
  • Seleccionar Préstamo o Depósito en función de las necesidades como Tipo de operación.
  • Se recomienda utilizar el campo descripción para describir la finalidad del traspaso.
  • Seleccionar un Tipo de documento del traspaso, previamente definido, que permita el traspaso entre diferentes empresas del mismo grupo.
  • Seleccionar la Empresa origen.
  • Seleccionar la Empresa destino.
  • Seleccionar en el campo correspondiente una Cuenta financiera origen.
  • Seleccionar en el campo correspondiente una Cuenta financiera destino.

    Para poder realizar traspasos entre empresas, es obligatorio que se haya definido previamente en el maestro de Cuentas intermedias de traspaso la parametrización entre las empresas seleccionadas.
  • Introducir la cantidad traspasada en el campo Importe.
  • Si se desean utilizar divisas:
    • Seleccionar la cuenta origen y la cuenta destino, que deberán tener definidas monedas diferentes en las Cuentas financiera de bancos propios.
    • Asignar una cantidad en el campo Importe divisa. El sistema calcula el cambio i el importe correspondiente en función de las divisas de los bancos propios.
  • Pulsar el botón insertar para crear el traspaso.
  • Pulsar el botón Confirmar, situado en la parte inferior de la pantalla. Esta acción genera los dos movimientos, uno de pago y uno de cobro.
  • Mientras los movimientos de tesorería no estén conciliados, es posible anular el registro del traspaso mediante el botón Anular situado en la parte inferior del formulario.